Was müssen Sie beachten?

Änderungen zum Jahreswechsel 2022/2023

Wie immer, tut sich zum Jahreswechsel einiges. Wir haben für Sie die wichtigsten Änderungen zusammengefasst. Damit Sie einen guten Start ins neue Jahr haben.

Die wichtigsten Änderungen für 2023

Mehrwertsteuer in der Gastronomie

Die Senkung der Mehrwertsteuer für die Gastronomie wird verlängert. Der Gesetzgeber hat die Umsatzsteuersätze für Restaurant- und Verpflegungsleistungen für Speisen befristet bis 31. Dezember 2023 auf 7 Prozent gesenkt. Davon ausgenommen sind Getränke.

Mehrweg wird Pflicht

Ab 1. Januar 2023 gilt: Für Speisen und Getränke zum Mitnehmen, die in Einweg-Kunststofflebensmittelverpackungen und Einweg-Getränkebechern gem. § 33, 34 VerpackG angeboten werden, muss verpflichtend eine Mehrwegverpackung als Alternative angeboten werden.

Inflationsausgleichsprämie

Unternehmen können ihren Mitarbeitern bis zu 3.000 Euro steuerfrei als Prämie zahlen. Diese Inflationsausgleichsprämie kann noch bis Ende 2024 ausbezahlt werden. Sie ist nicht nur steuerfrei, sondern auch sozialabgabenfrei.

Kurzarbeitergeld

Die Möglichkeit, die maximale Bezugsdauer des Kurzarbeitergeldes von bis zu 24 Monaten zu nutzen, läuft Stand 24.11.2022 zum Ende 2022 aus. Ein Verordnungsentwurf sieht eine Verlängerung bis 30.6.2023 vor.

TSE: Schonfrist bis Ende Juli

Elektronische Kassen benötigen eine zertifizierte Technische Sicherheitseinrichtung TSE. Die Zertifizierung für die TSE des Anbieters D-Trust läuft im Januar 2023 aus. Doch unter bestimmten Voraussetzungen gibt es eine Schonfrist bis 31. Juli 2023.

Tipps zum Thema Steuern

Was ändert sich 2022/2023 im Steuerrecht? Die Steuergesetzgebung auf Bundes- oder Landesebene sieht auch für das Jahr 2023 wieder Änderungen vor. Hier finden Sie ausgewählte Neuerungen für Unternehmen im Überblick von der Homeoffice-Pausche bis zum Spitzenausgleich beim Gasverbrauch für das Produzierende Gewerbe.

Krankmeldung: eAU wird Pflicht

Die elektronische Arbeitsunfähigkeitsbescheinigung eAU kommt ab dem 1. Januar 2023 verpflichtend für alle Arbeitgeber. Während bisher der Arzt einen gelben Schein aus Papier ausfüllte und der Arbeitnehmer diesen Schein zum Arbeitgeber trug, erfolgt zukünftig Ausstellung und Übermittlung auf elektronischem Weg.

Innovationsgutscheine jetzt auch für Software-Entwicklung

Die Regeln für Innovationsgutscheine ändern sich: Ab 2023 ist es auch möglich, Zuschüsse über Innovationsgutscheine für die Software-Entwicklung zu bekommen. Dazu gehören beispielsweise Big-Data-Projekte oder KI-Lösungen.

Whistleblower-Richtlinie: Was ist zu beachten?

2023 wird das Hinweisgeberschutzgesetz in Kraft treten. Unternehmen müssen für Whistleblower einen Meldekanal einrichten. Wer muss was tun?

Beitragsbemessungsgrenzen und Sozialversicherungsbeiträge

Sowohl die Beitragsbemessungsgrenzen als auch die Beiträge zur Sozialversicherung steigen 2023. Hier ein Überblick.

Insolvenzgeldumlage

Die Insolvenzgeldumlage sinkt voraussichtlich von bisher 0,09 Prozent auf 0,06 Prozent in 2023.

Lieferkettengesetz tritt 2023 in Kraft

Das Lieferkettengesetz tritt zum 1. Januar 2023 in Kraft und verpflichtet zunächst Unternehmen mit in der Regel mehr als 3.000 Arbeitnehmenden und Sitz in Deutschland. Ein Jahr später, zum 1. Januar 2024 wird der Anwendungskreis des Sorgfaltspflichtengesetzes dann auf alle Unternehmen mit mehr als 1.000 Mitarbeitenden erweitert. Ins Ausland entsandte Mitarbeiter sowie Leiharbeiter, die mindestens sechs Monate in dem Betrieb beschäftigt sind, werden dabei eingerechnet.

Reisekosten: Geänderte Pauschalen

Die Verpflegungspauschalen haben sich geändert. Hier finden Sie, welche Reisekosten Sie in welcher Höhe von der Steuer absetzen können.

Förderung für Elektroautos wird reduziert

Die Förderung für Elektroautos wird 2023 reduziert. Dies gilt besonders für E-Fahrzeuge, die mehr als 40.000 Euro kosten. Hybridfahrzeuge erfahren gar keine Förderung mehr.

Umsatzsteuerbefreiung für Photovoltaikanlagen

Die Umsatzsteuer bei Lieferung, Erwerb, Einfuhr und Installation von kleineren Solaranlagen, z.B. auf Einfamilienhäusern entfällt. Die Einnahmen aus dem Betrieb sind von 2023 steuerfrei.

Österreich: Bevollmächtigte für Verpackung

Wer an Endkunden in Österreich liefert und keinen eigenen Sitz im Land hat, muss 2023 einen Bevollmächtigten für Verpackungen bestellen. Dies betrifft auch Online-Händler. Zudem werden Meldepflichten für Serviceverpackungen wie Becher oder Tragetaschen eingeführt.

Homeoffice-Pauschale wird erhöht

Die Homeoffice-Pauschale von 5 Euro pro Kalendertag wird entfristet und der Maximalbetrag von 600 Euro auf 1.260 Euro angehoben werden (§ 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6c EStG).

Immobilienmakler und Wohnimmobilienverwalter und Weiterbildungspflicht

Immobilienmakler und Wohnimmobilienverwalter haben die Pflicht, sich regelmäßig weiterzubilden. Kommen sie dieser Pflicht nicht nach, droht ihnen von 2023 an ein Bußgeld.

Lohnsteuerbescheinigung nur noch mit Steuer-ID

Elektronische Lohnsteuerbescheinigungen dürfen 2023 nur noch mit der Angabe der sog. Steuer-Identifikationsnummer des jeweiligen Arbeitnehmers an das Finanzamt übermittelt werden.

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Aufbewahrungsfristen

Was dürfen Sie zum Jahresende entsorgen?

Aufbewahrungspflichten

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Verjährung: Stichtag 31. Dezember

Jährlich gehen Millionenbeträge durch außer Acht gelassene Verjährungsfristen von Zahlungsansprüchen verloren. Ein wichtiger Stichtag ist hierbei der 31. Dezember eines jeden Jahres. Informieren Sie sich jetzt, wie Sie die Verjährung verhindern können. Damit Ihnen kein Geld flöten geht.

Was ist bei der Verjährung zu beachten?