IHK Ratgeber

Checklisten zur Übergabe & Nachfolge

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Sie wollen Ihr Unternehmen einem Nachfolger übergeben? Sie wollen im Rahmen einer Unternehmensnachfolge selbstständig werden?

Hier finden Sie Checklisten rund um die Betriebsübergabe. Die Unterlagen zur Unternehmensnachfolge und das IHK Notfallhandbuch unterstützen Sie.

Unternehmensnachfolge: Checkliste für Übergeber

Eine Unternehmensübergabe ist eine hoch komplexe und einmalige Aufgabe einer ‎Unternehmergeneration. Es gilt betriebswirtschaftliche, rechtliche und steuerliche Fragen zu ‎klären, die von persönlichen Aspekten, der familiären Konstellation und emotionalen Faktoren ‎beeinflusst werden.‎

Unsere Checkliste für Übergeber gibt Ihnen praktische Unterstützung bei der Vorbereitung und Übergabe ‎des Betriebes. Klären Sie

  • persönliche Überlegungen und die Form der Betriebsübergabe
  • mit wem Sie im Zuge der Unternehmensnachfolge sprechen sollten
  • was im Zuge des Übergabe alles erledigt werden muss
  • welche Auswirkungen die Unternehmensnachfolge rechtliche und steuerliche Fragen aufwirft und was es z.B. bei Pensionsrückstellungen und Patenten zu beachten gilt
  • was geklärt werden muss im Zuge der Bewertung und der Finanzierung

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Unternehmensnachfolge: Checkliste für Nachfolger

Vor einer Betriebsübernahme ist es unabdingbar sich einen Überblick über das gesamte ‎Unternehmen zu verschaffen. Ziehen Sie hierfür Experten wie Wirtschaftsprüfer, ‎Steuerberater, Sachverständige, Juristen oder Unternehmensberater zu Rate. In einer Due ‎Diligence werden die wirtschaftlichen, rechtlichen und steuerlichen Gegebenheiten untersucht ‎und Ertragspotential des Unternehmens und Risiken analysiert.

Unsere Checkliste für Nachfolger unterstützt Sie beim Kennenlernen des Betriebes‎.

Im Zuge der Unternehmensnachfolge sollten Sie klären,

  • welches Image das Unternehmen hat und wie die Eigentumsverhältnisse sind,
  • welches Angebot der Betrieb hat und ob dieses wettbewerbsfähig ist,
  • wie die ABC-Kundenstruktur aussieht und ob die Kunden eher preis- oder qualitätssensitiv sind,
  • wie die Lieferantenstruktur des Unternehmens aussieht,
  • wie sich Bilanzen und Ertragszahlen des Unternehmens entwickelt haben und über welche Werte das Unternehmen verfügt,
  • wie der Betrieb organisiert ist und wie die Personalstruktur aussieht,
  • wie Geschäftssausstattung und Standort beschaffen sind,
  • und was sich rechtlich und steuerlich bei der Unternehmensübernahme auswirkt.

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Wie plant man die Unternehmensnachfolge?

Das IHK MerkblattUnternehmensnachfolge - Übergabe- und Nachfolgeprozess bietet Ihnen eine Übersicht und Erläuterungen über den Nachfolgeprozess. Es wird erläutert, welche Schritte, Fragestellungen und Entscheidungen von der übergebenden Seite und der übernehmenden Seite zu durchlaufen sind.

Das Bundesministerium für Wirtschaft und Energie verfolgt mit der Initiative "nexxt" das Ziel, ein günstiges Klima für den unternehmerischen Generationswechsel zu schaffen und beizutragen, dass sich Unternehmerinnen und Unternehmer rechtzeitig mit dem Thema befassen.

Die Broschüre "Die Unternehmensnachfolge - die optimale Planung" bietet zahlreiche Informationen und praktische Tipps für Unternehmer und ihre Nachfolger.

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Das IHK-Notfallhandbuch: Was muss immer bereit liegen, nicht nur für die Unternehmensnachfolge?

Jedem Unternehmer ist bewusst, wie wichtig es ist, Vorsorge für den Notfall zu treffen. Dennoch ist die Bereitschaft, sich mit diesem Thema intensiv auseinanderzusetzen, oftmals nur gering.

Dabei kann das Unternehmen mit der richtigen Strategie und einigen praktischen Schritten wirksam abgesichert werden. Ein Notfallplan bewahrt den Betrieb vor unnötigem Schaden.

Das IHK-Notfallhandbuch soll Anregung, Orientierung und Werkzeug zugleich sein, die wichtigsten Regelungen konkret umzusetzen.

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Glossar zur Übergabe & Übernahme

A - Z
asset dealForm des Unternehmenskaufs über den Erwerb von Wirtschaftsgütern
DCFDiscounted Cash Flow
Methode der Unternehmensbewertung
Due Diligencesorgfältige und umfassende Analyse des Unternehmens in wirtschaftlicher, finanzieller, rechtlicher und steuerlicher Hinsicht unter Berücksichtigung der Stärken, Schwächen und Risiken des Unternehmens
EBIT
Earnings before interest and tax
Gewinn vor Zinsen und Ertragssteuern
EBITDAEarnings before Interest, Tax and Depreciation
Gewinn vor Zinsen, Ertragssteuern und Abschreibung
ErbschaftsteuerErbschaft- und Schenkungssteuer
ErtragswertverfahrenMethode der Unternehmensbewertung
FinanzierungFinanzierung der Nachfolge und des Kaufpreises
GesellschaftsrechtWahl der Gesellschaftsform
IPOInitial Public Offering
Börsengang
LOILetter of Intent - Absichtserklärung und Geheimhaltungsvereinbarung, hier: zwischen Übergeber und Nachfolgeinteressent
M&AMergers & Acquisitions
Berater zu Unternehmenstransaktionen, wie Kauf und Verkauf, Übertragung, Fusion und Aufspaltung, Spin-Off, Kooperation
MBIManagement-Buy-In
Übernahme eines Unternehmens durch externes Management
MBOManagement-Buy-Out
Übernahme eines Unternehmens durch Management von intern, d. h. bereits im Unternehmen tätig
MultiplikatormethodeMethode der Unternehmensbewertung
share dealForm des Unternehmenskaufs über den Erwerb von Anteilen der Gesellschaft
SubstanzwertverfahrenMethode der Unternehmensbewertung